Бесплатная помощь юриста
Москва
+7 (499) 938 50 41
Санкт-Петербург
+7 (812) 425 67 13

Как получить справку о погашении всех долгов по налогу и прочим взносам

Налоговые обременения возлагаются на индивидуальных предпринимателей, граждан, организации. Государственную казну пополняют имущественные взносы, налоги с доходов, зарплаты, за воду, транспорт и прочие платежи. Для налогоплательщиков особенно важно контролировать состояние расчетов, чтобы избежать пеней, штрафов, проблем с контролирующими органами. Поэтому каждому необходимо знать, где может пригодиться справка из налоговой об отсутствии задолженности по налогам и сборам, и как ее получить.

Адресат запроса

Обязанности по систематизации и контролю информации о налоговых обязательствах в Российской Федерации в 2018 г. возложены на специальный орган – ФНС. Служба осуществляет сбор, обработку данных по имуществу, заработной плате граждан, взносам в ПФР, прибыли, активам, обязательствам предпринимателей и юридических лиц. В учете присутствуют все системы налогообложения. Справка по задолженности – бланк, предусмотренный для краткой характеристики взаиморасчетов налогоплательщика и бюджета.

На сегодняшний день подготовить и предоставить справку об отсутствии или наличии задолженности по налогам и сборам вправе ИФНС. Документ является своеобразной выпиской по лицевому счету налогоплательщика, отображает платежи, долговые недоимки на дату запроса. Дополнительно для ускорения документооборота запросы граждан обрабатывает государственная служба – МФЦ. Для дистанционной отправки запросов доступен сайт Госуслуги, который работает по разным отраслям и уровням деятельности граждан.

Ст.32 НК РФ отражает, как получить справку об отсутствии или наличии задолженности по налогам и сборам. Согласно п.10, налоговая инспекция обязана бесплатно проинформировать налогоплательщика по текущим обязательствам перед бюджетом, включая предоставление справок. Чтобы получить необходимую информацию, плательщику бюджетных сборов необходимо обратиться в территориальное подразделение ИФНС по месту регистрации.

Обработка запросов по долгам перед внебюджетными фондами не входит в полномочия налоговой инспекции. Такие обязательства учитываются ФСС. Именно эта служба готовит ответ по отдельному запросу плательщика. Фонд предоставляет сведения исключительно по долгам в связи со страховыми случаями.

ифнс
Для получения справки об отсутствии задолженности по налогам следует обратиться в налоговые органы

Критерии составления запроса

Допускается оформление запроса на бумажном носителе или в электронном виде. В первом случае бланк заявления передается в госслужбу нарочно лично или через уполномоченного представителя. Также можно отправить форму письмом по почте или курьерской службой. Дистанционные каналы связи позволят передать заявку только при подтверждении личности путем проставления ЭЦП. Заполнение бланка осуществляется в свободной форме.

Процедура подготовки информации о состоянии лицевого счета налогоплательщика состоит из двух этапов: отправка запроса и получение ответа. Действующее законодательство не принуждает заявителей заполнять бланки строгой формы, достаточно четкое изложение требований и предоставление сведений для идентификации личности. Для граждан важно указать паспортные данные, ИНН. Предприятия прописывают наименование, реквизиты, индивидуальный номер.

Если заявитель сомневается в правильности оформления запроса на предоставление справки, можно скачать образец в интернете или на официальном сайте инспекции. В некоторых случаях граждане и организации пользуются услугами юристов для изготовления и подачи заявок. Тогда фактически заявитель покупает документ. На бланке необходимо детализировать суть заказа: потребуются только сведения по кредиторской задолженности или расшифровка исполнения налоговых обязательств.

Документальное сопровождение

Для того чтобы налоговая инспекция приняла заявление налогоплательщика в обработку, необходимо правильно указать наименование подразделения службы, корректно оформить запрос. Эта информация позволит направить его адресату. Исполнитель предоставит ответ исключительно заявителю или его уполномоченному представителю.

В первом случае достаточно только паспорта или иного документа, удостоверяющего личность. По второму варианту потребуется также нотариально заверенная доверенность. Полный перечень документов определяется по статусу налогоплательщика, варианту предоставления справки.

Когда контрагент приходит в инспекцию для личного вручения запрошенной информации на бумаге, ему придется предоставить копию ИНН, паспорта. Если гражданин менял фамилию, имя, необходимо подтвердить эти действия документально. Человек предъявляет копию акта из ЗАГСа.

справка онлайн
Также справку можно получить онлайн

При оформлении запроса через интернет в личном кабинете, плательщику достаточно пройти регистрацию один раз и взять логин и пароль в ФНС. Далее вход осуществляется в любое время. Система в режиме онлайн принимает различные запросы, включая выдачу справок. Если заявителю информация о долгах нужна для контроля, личных целей, ответ можно получить в кабинете. Когда носитель данных предоставляется третьим лицам, придется посетить инспекцию и забрать бумагу.

Юридические лица могут получить бумажный носитель справки об отсутствии долгов по взносам только через уполномоченного представителя. Этим лицом выступает директор, бухгалтер, юрист или другой работник. Представительство действует на основании доверенности, заверенной у нотариуса. Дистанционные запросы отправляются по ТКС. При этом отправитель должен достоверно указать информацию о налогоплательщике (наименование, ИНН), заверить письмо ЭЦП.

Формат ответа

Независимо от района пребывания территориального органа ФНС, используются стандартные бланки для предоставления сведений о состоянии налоговых расчетов. Форма справки выглядит как официальное письмо, она утверждена приказом № ММВ-7-8/20 от 20.01.2017 г. Перечислим основные реквизиты КНД 1120101:

  • Ссылка на нормативно-правовой акт, утверждающий бланк.
  • Название шаблона.
  • Наименование, адрес, код подразделения налоговой инспекции.
  • Контактные данные исполнителя (должность, фамилия, инициалы).
  • Информация о заявителе.
  • Описание состояния расчетов по бюджетным обязательствам (отсутствие или наличие долга).
  • Дата составления выписки.

В нижней части бланка по правилам документооборота указывается контактный телефон, имя составителя. Также нередко проставляется отметка о количестве экземпляров, дате выдачи бланка. Дополнительно может указываться информация о последнем обновлении расчетной программы для заполнения формы.

подпись бланка
Справка должна быть заверена подписью

Бумажный носитель заполняется от руки или с использованием электронно-вычислительной техники. Под предоставленной информацией обязательно проставляется подпись руководителя отделения ИФНС или налоговика — его уполномоченного представителя, а также оттиск печати с государственным гербом. Электронная форма ничем не отличается по содержанию от бумажной, заверяется ЭЦП подразделения, то есть используется индивидуальная регистрационная карточка (РК).

Существует определенный нюанс заполнения справки: если заявитель укажет конкретную дату отображения долгов, то инспектор сделает выписку из информационной базы на этот день. Когда период не обозначен, исполнитель по умолчанию формирует справку по дате регистрации входящего документа.

Период для ответа

Для предоставления сведений по запросу налогоплательщика отводится стандартный срок: справка делается десять рабочих дней. Из расчета исключаются государственные праздничные, выходные дни. Начало исчисления периода приходится на момент регистрации обращения во входящей корреспонденции инспекции.

Например, электронный запрос поступит на обработку в день отправки, так же как и бланк, доставленный нарочно в секретариат. Если письмо отправляется заказной корреспонденцией, сроки сдвигаются на время доставки формы. Порядок регистрации четко прописан во внутренней политике инспекции.

Когда обращение составляется и отправляется через личный кабинет налогоплательщика, система в автоматическом режиме выдаст информацию о продолжительности обработки запроса и сроках предоставления ответа. Дольше всего идут письма по почте. При использовании СБИС, личного кабинета, необходимая информация может оказаться на руках у заявителя уже спустя сутки.

срок для справки
Для предоставления справки отводятся конкретные сроки

На практике очень часто фиксируются случаи, когда единая информационная система выдает сбой и отображает несуществующую задолженность. Тогда налогоплательщику придется повторно запросить справку и подождать десять дней. Плата за повторный запрос не взимается. По исключительным моментам инспекция имеет право отказать в предоставлении сведений. Если бланк необходим для предоставления третьим лицам: по запросу контрагента, лизингодателя, банка, необходимо учесть все возможные задержки, форс-мажоры.

Для ускорения обработки запросов и просьб налогоплательщики могут уплатить соответствующую пошлину. Тогда к запросу прикладывается платежный документ об уплате сбора, который позволит получить сведения срочно. Реже компании и граждане обращаются к коммерческим фирмам, оказывающим посреднические услуги. За помощь специалистов также придется заплатить. Но заявитель не получает никакой гарантии быстрого и полного ответа, также сохраняются риски отказа.

Назначение бланка

Официальная форма, подтверждающая состояние расчетов с бюджетом может быть полезна для ИП, юридических и физических лиц в различных случаях. Сведения могут потребоваться для резидентов и нерезидентов.

Для граждан сведения о налоговой задолженности используются для следующих целей:

  • Подача заявок на кредитование крупными суммами (ипотека, кредит на авто, на развитие и открытие бизнеса).
  • Продажа, приобретение недвижимости, жилья, дома или квартиры.
  • Принятие гражданства, подданства другой страны.
  • Покупка крупных вещей в рассрочку с гарантийным поручением.
  • Ответ на запросы ГАИ по транспортному налогу.
  • Судебные разбирательства по квартплате.
  • Устройство на работу по должности, связанной с руководством ООО, управлением финансов.
справка и кредит
Справка об отсутствии задолженности может потребоваться для получения кредита в банке

Предприятиям справка по долгам перед бюджетом необходима в следующих ситуациях:

  • Формирование инвестиционного климата, поиск источников финансирования бизнеса.
  • Получение заемных средств для модернизации, перевооружения, расширения производства.
  • Контрагенты перед заключением крупной сделки запрашивают такие сведения для проверки платежеспособности.
  • При подаче заявки на государственный тендер организация должна иметь полностью погашенные обязательства и подтвердить это документально.
  • Заключение контрактов по поставке коммунальных услуг.
  • Приведение в порядок бухгалтерской документации.
  • Для получения федеральных, муниципальных дотаций органы власти проверяют исполнительность получателя по отношению ко всем обязательствам.
  • Учреждение при закрытии осуществляет запросы, сверки по всем долгам.
  • При расторжении трудового договора с нынешним главным бухгалтером и приемом нового сотрудника на эту должность.
  • Оспаривание в суде долгов по ЖКХ.
  • Оформление лизинга на приобретение дорогостоящего оборудования.
  • Привлечение новых учредителей, выход текущих, реорганизация дела.
  • По запросу суда.
  • Если компания переезжает на другое место или меняет юридический адрес, необходимо подтвердить отсутствие долговых недоимок.

Прочие цели

Справочная информация может являться стандартной методикой контроля. Налогоплательщик получает сведения о задолженности, сверяет их с учетными данными. Нередко налоговая инспекция блокирует счета клиента в банке, если система выдает сбой и отображает непогашенное обязательство. Когда компания запросит справку и докажет ошибку, все обременения снимаются.

финансирование
Организациям справка может потребоваться для привлечения финансирования

Чаще всего сведения об отсутствии долгов по налогам заказывают сторонние предприятия, которые планируют заключить контракт на долгосрочное сотрудничество с налогоплательщиком. Если фирма добросовестно исполняет обязательства перед бюджетом, то снижаются риски ареста имущества, банковских счетов. Соответственно, вероятность эффективной работы оказывается достаточно высокой.

Период действия

По законодательству не утвержден конкретный срок действия справки о сумме налоговых обязательств. На практике специалисты считают, что документ актуален не более десяти дней. Такая позиция основывается на том, что организации по специфике деятельности ежемесячно вносят платежи, проводят начисления. Соответственно меняется сумма долга.

С точки зрения граждан справочные выписки будут несколько точнее за счет того, что плательщик несет меньше обязательств. Например, имущественные, земельные, транспортные налоги уплачиваются один раз в год, без авансовой системы.

Когда налогоплательщик готовится к государственным торгам, планирует участие в крупной сделке, подает заявку на кредит, желательно оформить запрос в ФНС на выдачу справки в самый последний момент. Тогда есть шанс, что пользователя удовлетворит информация из бланка, не придется повторно обращаться за выпиской.

Заключение

Сведения о состоянии расчетов с бюджетом могут пригодиться налогоплательщику в любой момент. Справка позволяет контролировать долги, своевременно гасить недоимки. Этот документ служит дополнительной гарантией платежеспособности и исполнительности клиента, поэтому часто запрашивается госорганами, контрагентами, банками. Получить справку в ФНС не сложно, процедура абсолютно бесплатная. Срок действия бланка ограничен.

Из видео можно узнать, как получить справку об отсутствии задолженности:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом
Заказать обратный звонок
Все ещё остались вопросы?
Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы
Ссылка на основную публикацию