Бесплатная помощь юриста
Москва
+7 (499) 938 50 41
Санкт-Петербург
+7 (812) 425 67 13

Способы определения размера задолженности по налогу

Налоговые обязательства одинаково распространяются на всех ИП, граждан, организации. Каждый налогоплательщик обязуется своевременно перечислять в бюджет определенные суммы сборов, взносов. Если формируется задолженность, неплательщика ожидает масса негативных последствий. Поэтому нужно заранее выяснить, как узнать задолженность по налогам, какая ответственность предусмотрена за неисполнение законных обязательств.

Назначение информации

Величина и периодичность исполнения налоговых обязательств напрямую зависит от рода деятельности физических, юридических лиц. Например, трудоустроенные граждане уплачивают НДФЛ, страховые взносы. Эту обязанность за них исполняет налоговый агент – ООО, ЗАО, АО предоставившие рабочее место.

Учреждения перечисляют налоги с прибыли, НДС, акцизы, таможенные сборы, имущественные вносы и пр. Дополнительно резиденты платят налоги с квартиры, недвижимости, за землю, воду, транспорт и пр. Платежи за электроэнергию не являются налоговыми взносами.

Каждый плательщик обязан самостоятельно или при помощи сторонних специалистов отслеживать полноту перечисления бюджетных сборов, пошлин. Физлицам налоговая инспекция заблаговременно высылает уведомления по имущественным налогам. Например, если гражданин купит квартиру, он оформляет ее в собственность. Росреестр передает данные в ФНС. Организации нанимают бухгалтеров, аудиторов для формирования фискальной отчетности, контроля расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

Особенно важно непрерывно контролировать состояние лицевого счета по налогам, сборам, поскольку за нарушение регламента налогообложения, действующего в Российской Федерации, предусмотрены штрафные санкции. Минимально должнику начислят пени за каждый день просрочки платежа. ФНС назначает 20-40% штраф за неполное перечисление, ошибки в декларациях.

В исключительных случаях, при накоплении значительной суммы налоговой задолженности неплательщику грозит административная ответственность, запрет на выезд за границу. Когда руководитель предприятия или иное должностное лицо в корыстных целях уклоняется от перечисления платежей в бюджет, суд назначает наказание в виде уголовной ответственности. Помимо этого долги грозят учреждению принудительной ликвидацией, банкротством.

долг и налог
Во избежание негативных последствий, следует проверять, не появился ли долг по налогам

Причин задержки налоговых перечислений очень много. Например, у человека родился ребенок и денежных средств не хватает на содержание семьи. При этом коммунальные, налоговые платежи непрерывно растут. Фирмы нарушают платежную дисциплину, если падает спрос на продукцию, возрастает конкуренция, бизнес перестает приносить прибыль, а убытки растут.

Варианты получения данных

Чтобы освободиться от штрафных санкций и иных негативных последствий, налогоплательщикам необходимо постоянно контролировать величину долга, перечислять взносы в полном объеме. Важно также знать, где узнать размер долговой недоимки, бесплатно и быстро. Для проверки состояния лицевого счета по налогам в 2018 г. доступны различные варианты получения информации: личный кабинет ФНС, сайт Госуслуги, ФССП, многофункциональные центры и др. Рассмотрим подробнее каждый из методов.

Взаимодействие с контролирующим органом

Наиболее простой, доступный и популярный вариант получения информации о задолженности по налогам, взносам в бюджет – оформление запроса в налоговую инспекцию. Налогоплательщик имеет право обратиться в территориальное подразделение по месту регистрации с документами, удостоверяющими личность. Работник государственной службы в порядке очереди проверит расчеты по федеральной информационной базе, предоставит сведения заявителю.

Дополнительной мерой контроля являются периодические уведомления от ИФНС, рассылаемые по наземной почте. Проверить текущую задолженность по налогам не составит труда. На бланке квитанции указывается сумма обязательного платежа, объект налогообложения, реквизиты для перечисления, включая расчетный счет, наименование получателя, БИК банка.

Такие извещения похожи на платежки по квартплате. Они рассылаются только физическим лицам, предприятия обязаны самостоятельно рассчитывать суммы бюджетных сборов, контролировать их, своевременно оплачивать долги.

Нередко налоговая служба не присылает уведомления для оплаты. Такие случаи особенно часто наблюдаются по транспортным средствам граждан. Например, физлицо оформило кредит в банке. Заемные средства израсходованы на покупку машины. При регистрации объекта в ИФНС сведения не поступили, соответственно, нет данных для начисления сбора. Необходимо составить специальное сообщение, указать ФИО, сведения об имуществе и отправить его незамедлительно в инспекцию.

налоговая рф
Узнать о долгах можно непосредственно в налоговой

Когда должник нарушает сроки уплаты обязательных сборов, ФНС формирует письменное требование. Документ отправляется по почте или электронным каналам связи. В табличной форме перечисляется неисполненное обязательство, размер штрафных санкций, КБК и период для добровольного погашения долга. Поэтому бланку неплательщик также может контролировать размер долговой недоимки.

Сегодня многие граждане, предприниматели, организации предпочитают пользоваться личным кабинетом на официальном сайте ФНС, где можно узнать и оплатить свою налоговую задолженность. После заполнения персональной информации, получения ключа доступа, налогоплательщик в режиме онлайн увидит суммы долгов по налогам, размер пеней, штрафов. Благодаря сервису можно сформировать платежное поручение, получить консультации налоговика, записаться на прием и познакомиться с последними новостями, законами.

Банковские сервисы

По партнерским программам кредитные учреждения обмениваются информацией с налоговой службой по дистанционным каналам связи. Поэтому налогоплательщики, оформляя платежное поручение, увидят реальную налоговую задолженность на экране персонального компьютера, мобильного телефона или терминала. Сведения можно распечатывать.

Необязательно оформлять сразу платежную квитанцию, можно просто проверить состояние счета. Чтобы узнать задолженность по налогам, заявителю потребуется только ИНН. Перейдя во вкладку Платежи, заявитель вводит персональный номер налогоплательщика. Система по идентификатору отследит наличие, величину задолженности, штрафных санкций и неустоек.

Если юридическое лицо нарушает платежную дисциплину по налогам, ФНС выставляет на расчетный счет инкассовые поручения и устанавливает арест на распоряжение денежными средствами. Уполномоченный представитель может получить по доверенности выписку в банке. На бланке отображается текущий остаток по счету и величина обременений в разрезе по документам. Например, Сбербанк предоставляет детализацию картотеки №2 на титульной стороне выписки.

Госуслуги

Специальный портал обработки интернет-запросов граждан Госуслуги предоставляет информацию по различным сферам деятельности. Доступ к сведениям открывается после регистрации. Пользователю потребуется ввести паспортные данные, дату рождения. После этого личность подтверждается на почте или путем получения пароля в письме. Работать с личным кабинетом можно со смартфона, планшета, компьютера. Вход осуществляется по паролю и логину.

Госуслуги
На сайте Госуслуги можно получить сведения о долгах по налогам и не только

Чтобы получить информацию о текущей недоимке по налогам, пошлинам, налогоплательщику достаточно открыть соответствующую вкладку. Поиск и проверка задолженности по налогам осуществляется по ИНН. Здесь также возможна оплата долгов с помощью банковской карты. Клиенты вправе использовать сервис круглосуточно, запросы по налогам обрабатываются бесплатно.

ПФР

Страховые и пенсионные отчисления сегодня контролируются налоговой инспекцией. Все операции отображаются в регистрах инспекции. Несмотря на это, налогоплательщик может зарегистрироваться по паспорту в личном кабинете ПФР и отследить через него величину задолженности, начисления пеней, штрафов. Дополнительно можно позвонить в госорган, назвать СНИЛС и узнать величину долговой недоимки.

Электронный кошелек

Специальный Яндекс.Кошелек открывается клиенту по персональным данным. После ввода пароля и логина пользователь может в реальном времени посмотреть величину налоговой задолженности. Для этого необходимо перейти во вкладку «Товары и услуги», выбрать раздел «Налоги». Проверка долгов ведется по индивидуальному номеру налогоплательщика. Если на счете имеются свободные деньги, клиент вправе сразу оплатить недоимку.

Специальный центр

Многофункциональный центр является посредником по оказанию государственных услуг, обработке запросов населения и предприятий. МФЦ открыты в крупных населенных центрах, адреса подразделений можно легко найти в интернете. Для посещения компании рекомендуется произвести предварительную запись.

Сотрудник МФЦ по персональным данным определит состояние налоговых обязательств, предоставит детализацию долгов. Если заявитель имеет непогашенную недоимку, специалист распечатает платежную форму. Консультанты дополнительно помогут налогоплательщику разобраться с некоторыми трудностями по составлению деклараций.

ФССП

Если должник длительное время не исполняет налоговое обязательство, инспекция передает дело в суд. На основании судебного акта, служба приставов возбуждает исполнительное производство. Постановление направляется взыскателю и должнику. На текущий момент организована единая информационная база, в которую заносятся все разбирательства.

пристав
Служба приставов может предоставить необходимые сведения

Должник может по фамилии, наименованию предприятия, номеру производства отыскать свою задолженность и уточнить размер исполнительского сбора. Здесь также можно проверить разбирательства по долгам ЖКХ, долги знакомых по имени. Для точного отображения сведений желательно ввести также отчество, фамилию. Граждане и предприятия могут получить информацию о запретах на выезд за границу, действующих ограничениях, производствах при личном визите в службу.

Суд

Когда компания находится на грани банкротства, налоговая инспекция инициирует ее ликвидацию. Сведения о задолженности публикуются на официальном сайте судебной инстанции в картотеке арбитражных дел. Чтобы проверить налоговую задолженность, контрагенту необходимо ввести наименование в специальное поле, также идет поиск по ИНН.

В открывшемся списке дел нужно найти истца ФНС и открыть материалы разбирательства. Здесь будет указан тип долга и его величина. Здесь может быть указана неактуальная информация, поскольку сведения обновляются по итогам очередного заседания суда. Источник является публичным, поэтому любой желающий вправе получить необходимую информацию, обладая данными контрагента.

Порядок списания долгов

Общегражданские обязательства по срокам исковой давности подчиняются нормам ст. 196 ГК РФ. На налоговую задолженность требования этой статьи не распространяются, она признается бессрочной. По критериям ст. 113 НК РФ налоговая инспекция имеет право взыскивать недоимки с должника в рамках периода, равного тридцати шести месяцам. Здесь действуют нюансы для определения даты совершения налогового правонарушения.

Когда этот срок истечет, ФНС не сможет передать дело в суд, обратиться к приставам для возврата долгов. Задолженность будет признана безнадежной. Но это не является основанием для списания долговых остатков. Кредиторка перед бюджетом будет закрыта, если неплательщик признается неплатежеспособным, банкротом. Для граждан основанием прекращения существования обязательств становится смерть. Бывшие супруги не отвечают по обязательствам своих партнеров.

свобода от долга
В некоторых случаях долг подлежит списанию

Налоговая служба спишет долги, если суд вынесет соответствующее постановление, решение. Дополнительным основанием ликвидации задолженности станет налоговая амнистия. Решение принимается органами власти, распространяется на конкретных лиц. Прощать могут только долги со сроком существования более трех лет. В остальных случаях закрыть недоимки можно только путем перечисления суммы основного платежа, пеней и штрафов.

Должнику не остается другого выхода, чтобы избежать суда и прочих проблем. Чтобы не провоцировать инспекцию на крайние действия, рекомендуется обращаться с ходатайством о предоставлении отсрочки, проведении реструктуризации. По большим суммам недоимки собственник не сможет продавать имущество из-за наложенных обременений.

Важно понимать, что задолженность по транспортному налогу не списывается, когда собственник реализует авто или дарит его кому-то. При продаже земли налоговый сбор также остается за прежним владельцем. Отчуждение, списание имущества не является основанием для прекращения действия обязательств. Даже автомобиль, уничтоженный в результате аварии, будет облагаться налогом до момента снятия с учета и полной ликвидации.

Заключение

Налоговые обязательства распространяются на индивидуальных предпринимателей, граждан, юрлиц. Плательщик обязан самостоятельно контролировать состояние расчетов, своевременно информировать налоговую инспекцию об изменении имущественного состояния. Узнать величину долга можно по телефону, при личном визите в ФНС, МФЦ. Для граждан и предприятий доступны дистанционные сервисы: личный кабинет ИФНС, ФССП, сайт Госуслуги. Если недоимка не будет ликвидирована за кратчайшие сроки, должника ожидают негативные последствия.

О проверке задолженности будет рассказано в видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом
Заказать обратный звонок
Все ещё остались вопросы?
Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы
Ссылка на основную публикацию