Бесплатная помощь юриста
Москва
+7 (499) 938 50 41
Санкт-Петербург
+7 (812) 425 67 13

Признаки и виды расчетных обязательств

В рамках взаимоотношений контрагенты совершают действия, которые влекут за собой формирование обязанности исполнить конкретные условия в пользу другого участника сделки. Расчетные обязательства в гражданском праве объединяют различные правоотношения физических или юридических лиц по реализации услуг, работ, товаров, ценностей и прав.

Определение

Хозяйственная деятельность граждан и предприятий вызывает необходимость заключения договоренностей с другими лицами. Например, для благоустройства жилого дома требуется поставка газа и оказание коммунальных услуг. Человек заключает контракт с поставляющей компанией и рассчитывается с ней за блага денежными средствами. Предприятия покупают материалы, оборудование для производства, ведут расчеты по лизингу, аренде и прочим соглашениям.

Необходимость передачи денежных средств или иных ценностей в уплату обязательств возникает по договорным, внедоговорным правоотношениям. Формируются публично-правовые или денежные пассивы, условия для выплаты компенсаций в результате причинения вреда. Сфера расчетных взаимоотношений регулируется нормами главы 46 Гражданского Кодекса РФ, законом №86-ФЗ от 10.07.2002 г. и иными нормативно-правовыми актами. Изучением таких правоотношений занимается правоведение.

Расчетные обязательства граждан и организаций – это совокупность действий по удовлетворению финансовых или имущественных требований другого лица. В юридической, экономической литературе, повседневности все платежи за услуги, ресурсы получили название расчетов. В этот термин включаются любые операции по передаче активов в полное распоряжение сторонним лицам.

Объектами расчетных правоотношений могут выступать любые предметы, ценности, работы, интеллектуальные и авторские права. Субъектами обязательств становятся физические лица различной степени занятости, уровня жизни, предприятия любой организационно-правовой формы, вида собственности. Чаще всего условия взаимоотношений между контрагентами кратко описываются в договоре, но допускается осуществление расчетов по устной договоренности.

По обоюдному соглашению сторон расчеты могут осуществляться в виде безналичных перечислений, предоставления отступного, проведения цессии, передачи наличных средств. Любое действие плательщика, выраженное в надлежащем исполнении договоренности, будет признано расчетным обязательством. При осуществлении операций с использованием расчетных счетов обязательным посредником в правоотношениях выступает кредитная организация.

оплата услуг
Под расчетными обязательствами подразумевают любого рода платежи и оплату услуг

Классификация

Поскольку объектами гражданско-правовых правоотношений становятся любые предметы, товары, услуги, ценности, права, существует несколько вариантов осуществления расчетов. Активы продаются по рыночной или номинальной стоимости, некоторые виды задолженности покрываются выпуском ценных бумаг.

На практике чаще всего должники исполняют свои обязательства банковскими перечислениями или наличными выплатами. Рассмотрим коротко каждый из видов расчетных обязательств.

Платежные формы

Для погашения долговой недоимки перед кредитором компания составляет бумажное или электронное поручение и передает его любым законным способом на исполнение в финансовую организацию. Банк обрабатывает платеж и переводит денежные средства со счета плательщика в адрес получателя. Быстрее всего доходят переводы в рамках одного подразделения, зачисление на счета других кредитных учреждений может задерживаться до пяти рабочих дней.

Обработка платежного поручения осуществляется за счет средств отправителя средств, то есть с должника будут взяты все соответствующие комиссии. Банковское учреждение перемещает финансы строго по указанным реквизитам и исходя из инициативы плательщика. Некоторые банки обрабатывают платежи круглосуточно, другие работают по конкретным операционным циклам, часам.

К содержанию платежного поручения предъявляются требования, регламентированные российским законодательством. Нельзя допускать помарок, корректировок на бумажном носителе. Допускаются свободные изречения из делового оборота только в назначении платежа, но исполнитель и получатель должны четко понимать цель перевода.

Когда на бланке допущена неточность, деньги могут вернуться на счет плательщика. Финансовая организация имеет право за установленные сроки запросить у поручителя уточнения по информации, предоставленной для исполнения. Если клиент не предоставит своевременно ответ или откажется разъяснить свои действия, банк откажет в исполнении документа и возвратит его плательщику.

Особенно строго банки контролируют платежи по налогам, бюджетным и внебюджетным сборам. Если клиент учреждения допустит грубую ошибку, деньги попадут в раздел невыясненных перечислений. При этом налоговое обязательство окажется непогашенным, а налогоплательщика ожидают негативные последствия в виде санкций, пеней, штрафов.

банк
Все расчеты могут проводиться через банк

Процедура исполнения платежного поручения представляет собой передачу денежных средств в электронном виде от одного банковского учреждения другому. Сроки осуществления перевода определяются операционным циклом, правилами и нормами делового оборота, содержанием банковского контракта по сопровождению сделок и операций клиента.

Банк обязан известить плательщика о реализации поручения в установленной форме: отметкой на бумажном носителе или электронным штампом в дистанционной системе обмена данными. За нарушение порядка исполнения платежей организация привлекается к ответственности по ГК РФ, наказание назначает суд.

Аккредитивная форма

Аккредитив или вексельные бланки значительно уступают по приоритету платежным поручениям, но также интенсивно используются в расчетах. Согласно ст. 867 ГК РФ банковское учреждение по поручению клиента открывает аккредитив и обязуется исполнять требования плательщика в установленные сроки. Исполнитель принимает обязанность оплатить простой или переводной вексель, акцептовать бланк или передать его на исполнение иному профессиональному участнику финансовых оборотов.

Банк будет действовать в рамках общей договоренности с плательщиком, если его требования не будут противоречить действующему законодательству. Исполнитель обязуется совершить одно или совокупность действий, чтобы обеспечить должное исполнение договорных обязательств плательщика перед кредитором.

Финансовое учреждение действует от своего имени, но по письменному поручению клиента. Допускается привлечение третьих лиц для обеспечения исполнения платежа, поэтому аккредитивные формы расчетов очень похожи на договоры комиссии. Безотзывные бланки не могут быть отменены без соответствующего решения, отзывные – отменяются по веским основаниям. Покрытые платежи обеспечены авансовым перечислением, непокрытые погашаются напрямую со счета плательщика.

Фактические аккредитивная форма реализации расчетных обязательств представляет собой вид поручений, возлагаемых на третье лицо. Плательщик может заранее перечислить на аккредитив сумму денег, необходимую для исполнения поручения, или сохраняет аналогичный остаток на расчетном счете до осуществления перевода. При нарушении порядка удовлетворения требований плательщика банк-исполнитель может привлекаться к субсидиарной ответственности.

Аккредитивное обязательство перестает существовать по истечении срока действия договоренности, на основании систематических нарушений действующих положений со стороны владельца счета. Плательщик имеет право по собственной инициативе частично или полностью отозвать аккредитив. В этом случае исполнитель возвращает денежные средства и поручает банку-эмитенту зачислить их на депозит клиента.

Аккредитив
Расчетные обязательства могут выражаться в виде векселя

Посреднические операции

Инкассо – специальное платежное мероприятие, в котором банк выступает посредником между плательщиком и кредитором. На практике инкассовые поручения особенно часто выставляются налоговыми органами. Такие меры позволяют инспекции взыскать непогашенную задолженность по бюджетным сборам. Юридически любое лицо имеет право составить инкассо и поручить банку, в котором открыт счет должника, исполнить его принудительно или по акцепту клиента.

Банк-эмитент после получения инкассового распоряжения приступает к реализации процедуры инкассирования самостоятельно или поручает это другому отделению в законном порядке. Если исполнитель выявит значительное несоответствие, ошибку, он перенаправит документ на уточнение, корректировку. Кредитное учреждение имеет право вносить соответствующие пометки, которые служат шпаргалкой по степени погашения предъявленного обязательства.

Инкассовые поручения могут быть исполнены незамедлительно, спустя определенное время или в назначенный срок. При недостаточности средств на счете клиента финансовой организации исполнение производится долями по факту поступлений до полного погашения. Исполняющий банк наделен правом удерживать из общей суммы инкассирования цену издержек, понесенных при реализации финансового требования.

Чеки

Чековые бланки выступают одновременно расчетно-платежным инструментом и ценной бумагой. Чекодатель выдает отрывной талон из специальной книжки и поручает банку выплатить указанную сумму чекодержателю при предъявлении. Обязательным условием исполнения чека является наличие свободного остатка денежных средств на счете клиента кредитного учреждения.

Типовая форма чека утверждена российским законодательством, подлежит обязательному применению для всех чекодателей. Если в документе не заполнено место составления, бланк не теряет силы, может быть исполнен по общему порядку. Отсутствие подписи собственника уже станет препятствием для исполнения. Любой значительный дефект бумаги также может привести к недействительности.

Именные чеки выписываются на конкретного держателя, переводные могут быть переданы в распоряжение другого лица по правилам договоренности. Передача обязательств осуществляется внесением на бланке соответствующей надписи (индоссамента). Законным владельцем платежной формы будет считаться последний держатель, если права подтверждены официальными подписями.

чек
Обязательства могут быть реализованы посредством чека

По ст.881 ГК РФ допускается предоставление чекового поручительства (аваля). Третье лицо поручается за чекодателя по обязательному осуществлению платежа. Такие гарантии бывают на полную сумму или часть выплаты. Все лица, подтвердившие обязательство по чеку (индоссант, авалист, владелец) несут солидарную ответственность перед держателем. Погашенный бланк не может быть предъявлен к исполнению повторно.

Порядок исполнения

По российскому законодательству расчетные обязательства исполняются в безналичной или наличной форме. Выбор варианта удовлетворения требований зависит от участников договоренности и критериев закона. Например, граждане могут рассчитаться по долгам за электроэнергию через кассу поставщика или перечислением через банк. А вот предприятия имеют право платить наличными другим лицам с использованием кассовой аппаратуры, только некоторые виды деятельности являются льготными.

Долговые обязательства между физическими лицами осуществляются наличными деньгами или через банковские счета. Профессиональные участники торговой и рыночной деятельности предпочитают безналичные перечисления. Приоритетом таких платежей является скорость, удобство, территориальная безграничность.

Заключение

Расчетные обязательства – один из самых популярных видов правоотношений между гражданами или предприятиями. Долги формируются по продаже товаров, оказанию услуг, передаче прав и прочим операциям. Порядок расчетов выбирается контрагентами или определяется нормативными актами государства. Существует два варианта погашения обязательств – переводы через банк и выдача наличных средств кредитору или его уполномоченному представителю. Выбор метода исполнения долга остается за кредитором и его контрагентом.

Речь в видео пойдет об обязательствах из односторонних действий:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом
Заказать обратный звонок
Все ещё остались вопросы?
Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы
Ссылка на основную публикацию