Бесплатная помощь юриста
Москва
+7 (499) 938 50 41
Санкт-Петербург
+7 (812) 425 67 13

Оплата и взыскание штрафов за уклонение от налогов на транспорт физлицом

Приобретение машины – значимое событие в жизни любого автолюбителя. Совершая покупку, человек не всегда задумывается об ответственности, которую возлагает на себя этим действием. Ведь транспортное средство помимо возможности его использования по своему усмотрению, требует выполнения действий по поддержанию исправного состояния агрегата. Автомобилист должен быть собранным на дороге, знать и соблюдать ПДД.

Помимо этих простых требований владельцу авто добавляется новая ответственность, предусмотренная налоговиками и обозначаемая, как транспортная пошлина. Согласно статье 361.1 НК все обладатели средств передвижения, независимо от типа транспорта и его категории, облагаются пошлинными сборами. Исключением являются лица, причисленные к льготной категории. Этими же нормативами предусмотрен штраф за неуплату транспортного налога физическим лицом.

Чем грозит неуплата

Возложенная законодательством пошлинная повинность предусматривает добровольное оповещение налоговиков владельцами авто о факте приобретения ТС или о том, что оно уже есть в распоряжении. Если до 2015 сведения о получении во владение гражданином, поступали от ответственных за регистрацию собственнических прав органов, то затем механизм оповещения ФНИ о приобретении движимого и недвижимого имущества поменялся. Эта обязанность теперь возложена на налогоплательщика.

Для реализации этого процесса была разработана методика подачи данных в виде «Сообщения о наличии имущества». Но регистрирующие органы не лишены права передачи таких сведений налоговикам.

авто налог
За неуплату налога на транспорт предусмотрен ряд наказаний

Каждый автовладелец, зарегистрировавший свое имущество в ФНИ, обязан выплачивать определенную сумму ежегодной пошлины. Существует выделенная категория обладателей авто, которые на основании законодательства, а именно ст.361.1 НК, освобождены от этого обязательства. К ним можно отнести пенсионеров и инвалидов, но какая льгота законна, необходимо узнавать в индивидуальном порядке.

Для остальной категории физлиц неуплата пошлины и ее невнесение в указанный срок, является административным нарушением. Связано это с тем, что пошлины – это установленные государством обязательные сборы.

Для справки! В случае продажи ТС задолженность по ТН придется заплатить особе, ее допустившей. Но о сделке следует сообщить в ФНИ для того, чтобы дорожный налог с момента регистрации купчей начали взымать с нового владельца.

В 2019 году под налоговое покрытие попадает практически весь наземный автотранспорт, а также ТС, передвигающееся по воде и по воздуху. К объектам налогообложения относятся:

  • «легковушки» с мощностью двигателя более 70 л/с;
  • автобусы всех категорий;
  • транспортная мототехника;
  • самоходы, ТС на пневмоходу, и гусеничные агрегаты;
  • все виды водного и воздушного транспорта.

Отсутствие проплаты ТН влечет за собой начисление неустоек, объем которых, также как и пошлинная нагрузка рассчитывается сотрудниками инспекции, имеющими полномочия по месту регистрации контрагента.

Для справки! Пропуск срока, даже на один день грозит штрафом, поэтому соблюдение данного в интересах автовладельца. Повинность 2019 подлежит проплате физлицом до 1 декабря 2019 года.

Согласно формулировке ст.363 определен такой формат оплаты сборов с автодвижимого имущества:

  1. Получателем ТН является региональный бюджет фактического местонахождения авто.
  2. Периодичность проплат регулируется нормативами региональной формы рассмотрения.
  3. От уплаты повинности освобождены обладатели грузовиков тоннажем более 12, оплативших эквивалентную пошлине платежку в систему «Платон».

Формула расчета штрафа

В самостоятельном расчете повинности и аналогично объему наложенной за ее неуплату штрафной санкции нет необходимости. Эта задача налоговиков, с которой они справляются, применяя автоматические системы начислений. Однако нелишним будет проверить правильность предъявленной к оплате платежки. Для этого необходимо знать алгоритм выполнения расчета.

К выплате неустойки можно отнести:

  • пени — это определенный вид прогрессивного, выраженного в деньгах, наказания, применяемого в рамках целевых бухгалтерских расчетных проводок;
  • штрафы – разовое наказание за совершенное правонарушение, рассматриваемое в рамках закона и проплачиваемое в пользу госказны, выражаются исключительно фиксированной цифрой.
налоговик
Начислением штрафов занимается налоговая служба

В случае с ТН автообладателю помимо индивидуального объема повинности, при отсутствии фактора поясняющего невыплату обязательной повинности, вменяют определенный штраф и пени (даже если пошлина была частично внесена в казну).

Физлицо может быть избавлено от начисления неустойки при наличии таких прецедентов:

  1. Легитимно судебное решение о заморозке активов человека.
  2. Налоговики наложили арест на автоимущество должника.

Оплата дополнительно начисленных пени и штрафа за неуплату транспортного налога производится должником самостоятельно вместе с основной суммой или независимо от этого платежа, но важно их перечислять на определенный КБК, который можно получить в ФНС.

Важно! При получении в наследство машины следует проверить ее на наличие долгов перед налоговиками, так как все начисления основных и штрафных объемов признаются обычными обязательствами и переходят к наследнику. Но только в пределах срока давности по искам.

Существует упрощенный способ расчета повинности. Для этого официальный сайт ФНИ оснащен онлайн калькулятором, не сложным в обращении. То, какие суммы будут начисляться в текущем году, можно заранее посчитать на этом доступном инструменте.

Размеры штрафов и пени

Механизм возникновения обязательства прост. Рассчитанный сбор, оформляется квитанцией и рассылается в виде бумажного письма с уведомлением всем автовладельцам. Не позднее, чем за месяц до наступления даты погашения сбора владелец ТС должен получить это уведомление. При этом форма содержит описание базы налогообложения, а также итоговый объем назначенного платежа. На основании полученного бланка налогоплательщик обязан произвести оплату указанной суммы в установленный срок.

Невыполнение этого алгоритма имеет свои последствия. Здесь следует выяснить, какие пени за неуплату налога на транспорт/

расчеты пени
Для расчетом применяются утвержденные формулы

Если автовладелец не является льготником или отсутствует причина отсрочки налоговой пошлины, оплата строго обязательно. В остальных случаях включается механизм наказания, размер которого выводится из пени за транспортный налог 2019, производимый по формуле:

П=Сн.дд.пр.*1/300СТБ,

где Сн.д – объем долга, руб.

Кд.пр – просрочка, дней

СТБ – ставка рефинанса ЦБР.

Помимо пени нерадивый налогоплательщик оплачивает штрафы. Разработано это в целях усиления дисциплины среди плательщиков. Размер штрафа, согласно статье 122, прямозависящий от степени вины физлица. Подразделяется следующим образом:

  • при наличии умышленного нарушения возникает обязанность уплаты 40% от объема существующего долга;
  • доказанная неосторожность, допущенная автовладельцем, снижает цифру до 20%.

Отклонение от этих платежей может привести к запрету должника распоряжаться собственностью.

Внимание! Если в регламентированное время письмо собственником ТС не получено, то он обязан самостоятельно инициировать получение дубликата уведомления. По законодательству отсутствие квитанции не считается уважительным обоснованием для не проплаты сбора.

Как самостоятельно проверить задолженность

Схема начисления самой пошлины и санкционных надбавок доступна заинтересованным лицам. Поскольку незнание о начисленных объемах не является уважительной причиной для неисполнения проплаты, то рекомендуется самостоятельно получать сведения такого характера.

госуслуги
Различные задолженности можно легко проверить на Госуслугах

Современная система оповещения, основанная на цифровых технологиях, предоставляет несколько способов получения сведений о собственной истории налогоплательщика.

  1. При личном посещении инспекции. Способ неудобен тем, что он затратный по времени. Получить дополнительную информацию от сотрудника вряд ли удастся, а времени будет затрачено много.
  2. При помощи официальных сайтов портала «Госуслуг» и ФНС. Вся информация о каждом налогоплательщике отражена на этих сайтах.

Доступность получения сведений, касающихся вопросов налогообложения, минимизирует появления возможности несоблюдения НК, но только если сам человек в этом заинтересован.

Порядок взыскания налоговой задолженности через суд

Поскольку дорожный сбор является одним из источников наполнения регионального бюджета, то механизм работы с должниками по нему отработан до мелочей. Происходит порядок взимания для физлиц в соответствии со статьей 48 НК.

Исковое заявление ФНИ подается по истечении полугода с момента, обозначенного в налоговом требовании срока по месту проживания налогоплательщика. Также инициирование принудительного взимания может состояться, если накопленная сумма долга превысит 3 тыс. рублей. Заявление сопровождается ходатайством о наложении ареста на автомобиль нарушителя.

В адрес налогоплательщика направляется письменное постановление с указанием следующих данных:

  1. Данные должностного лица, которое приняло решение о наложении взимания.
  2. Полное наименование ФНИ.
  3. Личные и контактные данные нарушителя.
  4. Количественный состав с обоснованием возникшей задолженности.
  5. Дата постановления.

Для исполнения постановление передается судебным приставам.

суд и долги
Для работы с должниками привлекается суд

На что может быть обращено принудительное взимание:

  • На денежные средства, которыми распоряжается должник. Сначала взыскание обращается на безналичные активы, а затем – на имеющийся нал.
  • При недостаточности финансов, описанию подлежат все виды имущества, находящегося в личном распоряжении провинившегося.

Для справки! При наличии удовлетворенного судом постановления принудительного взимания на штрафника дополнительно разрешено начислять оплату госпошлины, которая считается, как процент от стоимости иска.

Как дополнительная мера воздействия к нерадивому автовладельцу, судом может быть принято решение об ограничении свободного выезда его за пределы границы страны.

Что будет, если не платить транспортный налог 3 года

Последствия неисполнения законных требований по части перечислений сбора для штрафника могут обернуться серьезными потерями. Предусмотренные наказания будут являться дополнительной финансовой нагрузкой. А при отсутствии добровольных платежей основного и дополнительного объема пошлинных начислений, как правило, приведет к потере имущества.

Но не следует забывать о существующих сроках исковой давности, которые применимы в судебном производстве. В вопросах, касающихся принудительного взимания неоплаченных сумм, такую практику никто не отменял. То есть налоговая служба правомочна инициировать взыскание долгов с автовладельца исключительно за три предшествующих года облагаемого периода. Все притязания, датированные ранними сроками, не правомочны и при рассмотрениях в суде отклоняются.

Немаловажно обращать внимание на то, какие пени за неуплату налога на транспорт выставляются в тяжебном производстве. На эти штрафные начисления также существует ограничивающий регламент, а именно важно то, сколько месяцев неуплаты заявлено на тяжбу. То есть, если не платить ТН в течение трех лет, то ответственности за уплату более ранних начислений можно уклониться.

конфискация
Длительная неуплата может привести к конфискации

Одним из прецедентных документов в этом вопросе также является соответствующий указ президента ФЗ№436, который вносит помимо поправок к статьям НК РФ, корректировку признания безнадежными долги, образовавшиеся на 01.01.2015. Изначально, главой государства было дано поручение, просчитать объем убытков казны при отмене ТН. Поскольку данная пошлина вносит весомый безальтернативный вклад в региональную статью расходования средств на содержание дорог, то такую инновацию отложили.

Амнистия в этом случае будет произведена автоматически. Владельцев ТС, исправно платившим по всем счетам и не имеющим долговых обязательств, действие этого закона не коснется. Также как и возврат ранее уплаченных средств. Списывать долги могут физлица и ИП. А юридические особы (организации) рассчитывать на такие привилегии не могут.

Уплата пошлинной повинности признана обязанностью каждого владельца ТС. Произвести перечисление можно в любом банке при наличии платежки. Некоторые финучреждения, например Сбербанк, внесли функцию онлайн оплаты всех налогов, в том числе и НДФЛ через «Личный кабинет» плательщика. Платеж производится в течение нескольких минут, что позволяет вовремя выполнить обязательства.

Наказание за несвоевременный платеж для физлиц предусмотрен достаточно весомый, вплоть до ответственности по УК. В целях рачительного распоряжения собственным бюджетом рекомендуется оплату не просрочивать. Государство также призывает соблюдать законодательство в целях благоустройства дорог и автомагистралей.

О транспортном налоге будет рассказано в видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом
Заказать обратный звонок
Все ещё остались вопросы?
Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы
Ссылка на основную публикацию