Бесплатная помощь юриста
Москва
+7 (499) 938 50 41
Санкт-Петербург
+7 (812) 425 67 13

Рефинансирование ипотечного займа и оформление налогового вычета

Для россиян покупка жилья — это знаменательное событие, которое не всегда проводится за счет собственных средств. Единственным выходом становится ипотека, то есть банковский кредит, с помощью которого приобретается недвижимость. Если с возвратом займа возникают проблемы, клиент может запросить рефинансирование в другом учреждении, таким образом, взяв еще один кредит на выплату первоначального. Поскольку за приобретение жилья можно получить послабления в сфере сборов, следует разобрать, полагается ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки и что необходимо, чтобы запросить его.

Основные термины

Под вычетом следует понимать вариант возврата налога, который государство взимало ранее при определенных обстоятельствах. К примеру, если человек получает имущество или образование, он может вернуть от государства часть налога, который был уплачен, поскольку для правительства выгодно поддерживать подобные траты. Кроме того, человек имеет возможность попросту не уплачивать налог, пока не будет достигнута сумма для возврата, обычно это принимается при получении регулярных доходов, к примеру, в рамках оплаты труда.

Но кроме вычета нужно разобраться еще и в понятии рефинансирования. Оно предполагает новый кредит, который гражданином оформляется для погашения старого или нескольких ранее взятых займов. Плюсом подобных предложений является возможность взять кредит под процент ниже, чем существовал до этого, а также объединить несколько займов в один. Таким образом, человек вполне может обзавестись выгодными условиями возврата и снизить итоговую переплату.

Виды вычетов

Рефинансирование ипотеки и налоговый вычет 2019 года возможны, когда человек приобретает квартиру в формате займа. Не имеет значения, что деньги на это выдаются банком, в этом случае гражданин тоже может вернуть уже перечисленный налог. Следует учитывать и шанс запросить выплаченные проценты, но данное условие действует, только если займ изначально предназначался для получения в собственность недвижимого имущества. То есть, нередкое явление простого потребительского займа или денег с кредитной карты для покупки жилья, не приведет к возможности оформить вычет.

При ипотеке нужно учитывать, что налоговый вычет при проводимом рефинансировании ипотечного кредита имеет максимальный порог. С покупки жилья можно вернуть 260 000 рублей, а с уплаченных процентов — 390 000 руб. Таким образом, максимальной суммой, которую допустимо получить в качестве возврата государственного сбора, будет 650 тысяч рублей.

налог
При рефинансировании иногда можно рассчитывать на возврат налогового вычета

Теряется ли вычет при перекредитовании

Рефинансирование является таким же поводом для получения возврата уплаченных в казну сборов, как и первоначальный кредит. Поэтому можно сказать, что при рефинансировании ипотеки положенный налоговый вычет сохраняется. Но следует учитывать, что для этого новый займ должен оформляться для цели в виде погашения ипотеки.

Важно! Необходимо собрать все бумаги из предыдущего банка, включая договор и график платежей, отобразив их реквизиты в новом соглашении, тогда право на возврат смогут сохранить.

Также стоит учитывать, что в бумагах другой займ должен проходить как погашение первичной ипотеки, подойдет также формулировка «рефинансирование ипотеки». Законом допускается рефинансировать ее бесконечное количество раз и право на вычет теряться не будет. Даже если договор содержит такую информацию и прямые ссылки на первоначальное ипотечное соглашение, стоит дополнительно запросить уточняющую справку, обратившись в Сбербанк или Газпромбанк. Она поможет доказать в налоговой целевую выдачу займа.

Как оформить возврат

Чтобы получить возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки на личный банковский счет, человек должен самостоятельно обратиться в инспекцию. Также допускается вариант использования электронного кабинета гражданина. В любом случае потребуется ряд документов, без которых заявку не рассмотрят:

  • налоговые декларации с информацией;
  • копии всех заполненных страниц паспорта;
  • справки о доходах с мест работы за налоговый период;
  • заявление о желании использовать вычет, в котором будут указаны банковские реквизиты для получения денег;
  • копия договора купли жилья либо долевого участия;
  • документы, подтверждающие своевременную оплату кредита;
  • скопированная выписка из ЕГРН;
  • копия акта, которым жилье передавалось владельцу;
  • все договоры с банками об ипотечном кредитовании, к которым прилагаются графики платежей, они обязательны и потерять их ни в коем случае нельзя;
  • справка о полном погашении обязательств от первоначального кредитора;
  • бумага из учреждения, которое рефинансирует займ, потребуется, если в договоре это не прописано;
  • сведения о начисленных процентных суммах.
налоговая
Для получения вычета необходимо обратиться в инспекцию со всеми требуемыми для процедуры документами

Собрав данный пакет бумаг, стоит подождать, поскольку налоговые специалисты будут проверять его в течение трех месяцев. После принятия решения следует подождать около месяца, пока имущественный вычет, предоставляемый при рефинансировании ипотеки не поступит на счет в банке. Вполне возможно при заполнении заявления указать, что возмещение нужно получить через работодателя.

Важно! В итоге клиенту выдается подтверждение такого права, которое он несет в бухгалтерию и получает заработную плату без удержания налога.

Если до конца календарного года весь вычет не возвращен, то придется получать подтверждение еще раз, и после этого возвращать налог продолжат. До того, как будет перечислен весь возврат, человек не может лишаться выплат. К тому же, потеря права на вычет невозможна, если клиент имел доход за последние годы и обращается с полным пакетом бумаг.

Особенности возврата при рефинансировании

В некоторых случаях кроме права на получение вычета клиент также может быть обязан уплатить подоходный налог. Это возникает по той причине, что налогоплательщик, получивший выгодный займ, может получить определенную выгоду, которая облагается налогом. Уплатить новый НДФЛ может понадобиться, если:

  • ставка по долларовой ипотеке уменьшилась до 9%;
  • валютный займ был рефинансирован в рублевый по льготному курсу со списанием части долга;
  • целевой займ перекредитовался по ставке, которая ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  • банк списал некоторую часть долга, когда использовалась реструктуризация ипотеки, проводимая с господдержкой от АИЖК;
  • кредитный долг простили полностью или частично;
  • произошло увеличение кредита из-за выдачи дополнительных средств.
уплата
Уплаты новых налогов иногда можно избежать

Можно выйти из ситуации, но сначала нужно просмотреть платежную квитанцию. На ней должен быть код, который пояснит причину образования выгоды. Если на ней есть цифры 2610, то под ними скрываются сэкономленные проценты. В этом случае в ФНС необходимо взять документ, который будет подтверждать право на вычет, даже использованный. При его предоставлении налог в 35%, начисляемый на экономию на процентах, не потребуется платить.

Цифры 4800 предполагают, что клиенту был списан долг, даже если это рефинансирование. Тогда 13% сбора нужно заплатить, но и в этой ситуации можно снизить размер трат, прибегая к социальным вычетам. Необходимость уплатить налог на выгоду может появляться и в случае, если банк указал неверную информацию в документах для ФНС. Следует направить в банк запрос, в котором запросить процедуру списания и то, как начислялась материальная выгода. Сотрудники Россельхозбанка или Тинькофф банка должны разъяснить, какими актами они пользовались при этом.

Помочь в освобождении от сбора могут и даты оформления ипотеки. При ее заключении до 1 октября 2014 года есть выход, ведь действует правило, которое позволяет не перечислять налог, если долг по ипотеке был частично списан. Это прописано в пункте 65 статьи 217 НК РФ. При отсутствии от банка адекватного ответа или отказа в корректировке информации, можно обратиться к налоговому консультанту. Он подскажет, как действовать в той или иной ситуации, и как допустимо снизить уровень налога либо не платить его вообще.

На ипотечный кредит можно оформить сразу два налоговых вычета: за приобретение недвижимости и согласно уплаченных процентов. Они оформляются в ФНС, а право на них остается и при применении рефинансирования. Основным требованием является цель перекредитования, которая должна быть рефинансированием выданной ранее ипотеки. Также в некоторых случаях может потребоваться уплата дополнительного налога, если выдача нового займа привела к получению выгоды, но даже тогда есть варианты, которые позволят не платить.

Дополнительно узнать о налоговом вычете можно из видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом
Заказать обратный звонок
Все ещё остались вопросы?
Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы
Ссылка на основную публикацию