Бесплатная помощь юриста
Москва
+7 (499) 938 50 41
Санкт-Петербург
+7 (812) 425 67 13

Простой и переводной векселя: главные понятия из Положения о ценных бумагах

Развитие института ценных бумаг началось с векселя и по сегодняшний день документ актуален. Природа такого обязательства – простая долговая расписка, которая впоследствии претерпела трансформацию. Сегодня он не столь популярен, как скажем, облигация или акция, а вместе с тем положения о простом и переводном векселе остаются актуальны и для 2018 года.

Особенности

Вексель – бумага, которая, с точки зрения действующей правовой системы, представляет ценность. Эмиссия и обращение данного документа урегулировано вексельным правом. Фактически эта бумага подтверждает наличие денежного долга у одного лица перед другим, и которое дает возможность менять ее держателя на основании приказа без учета мнения и согласия обязательства.

Вексель хоть и является прародителем всех существующих ценных бумаг, но имеет свои особенности. Так, в отличие от акции, которая дает право на имущественную долю, вексель подтверждает право требовать долг. Общим же является основа в виде ссудного капитала.

Что касается соотношения облигации и векселя, то первая выступает эмиссионной бумагой, второй же носит более персональный характер (хотя в редких случаях встречаются и выпуск векселей достаточно массово). Каждая тиражируемая облигация в обязательном порядке должна пройти процедуру гос.регистрации и при этом не допускается осуществление расчетных операций данным видом бумаг. Что касается векселя, то здесь наоборот, он не регистрируется, но может двигаться как платежное средство. Распространение облигации осуществляется посредством договора купли-продажи инвестора с эмитентом, вексель отчуждается в силу приказа ее обладателя.

Выражение также имеет особенности: вексель существует только на бумаге, остальные могут быть и в виде записей в книгах, цифровыми и т. д.

ценность
Векселя являются видом ценных бумаг

Выделяют две формы векселей:

  • Простой (соло) — классическая долговая расписка, которая подтверждает наличие у лица ничем не обусловленного долгового обязательства, которое подлежит осуществлению в пользу держателя (кредитора) документа как оговорено в ней. Как правило, появляется в расчетных операциях по товарным сделкам, когда покупатель не имеет достаточного количества средств для полного единовременного расчета и вместо реальной оплаты наличными или банковским переводом оформляется письменное долговое обязательство, которое должно гарантировать уплату недостающей суммы в оговоренные сроки. Если оговоренные временные рамки выходят, кредитор предъявляет вексель для расчета. Таким образом производится обмен расписки на деньги. При ее оформлении, как правило, в самом тексте документа оговорены персональные данные сторон.
  • Переводной (тратта) — бумага, которая содержит ничем не обусловленный приказ векселедателя плательщику (должнику) произвести выплату определенной суммы средств по оговоренным в ней же условиям в пользу третьего лица (векселедержателя). Данный вид обязательств завязан на нескольких должниках и кредиторах, причем кредитор и должник совпадает в одном лице. Так, например, одно лицо выступает по отношению к другому кредитором, а к третьему – должником и тот может передать тратту своему кредитору, в результате чего правоотношения займа будут уже между вторым лицами или третьими.

Вексель имеет особые черты, которые дают ему определенную характеристику:

  • Абстрактен. Не привязан к первичной сделке, которая стала предпосылкой для оформления долгового обязательства. Существует сам по себе как самостоятельный документ имеющий ценность, все потому что не указывается в нем вид сделки, по которой образовался у лица долг.
  • Бесспорен. Лица, за которыми числится неисполненное денежное обязательство, не могут возражать против требований, выдвинутых по векселю об оплате. Предусмотрена правовая процедура возврата долга.
  • Приравнивается к платежному средству, т. е. с помощью документа можно осуществлять расчеты с третьими лицами (происходит передача долга).
  • Закрепляет денежное обязательство.
  • Стороны, которые указаны в документе, в части ответственности солидарны.
тратта
Вексель может быть простой и переводной

Виды векселей

Двумя формами подобного рода ценная бумага не ограничивается. Выделяют несколько видов:

  • Казначейские – эмитентом таких обязательств выступает государство, а целью выпуска является компенсация бюджетного дефицита.
  • Дружеские – рентабельный платежеспособный субъект хозяйствования может оказать финансовую поддержку убыточному посредством выдачи соответствующего документа, на основании которого последний получит в банке определенную сумму средств путем его залога.
  • Встречные – разновидность дружеского, когда убыточное предприятие выписывает расписку как гарант последующей оплаты.
  • Бронзовые – выдаются на несуществующее лицо и ничем не обеспечены, частый инструмент мошенников и действующим федеральным законодательством запрещены.
  • Коммерческие – природа их сделки купли-продажи в кредит.
  • Финансовые – основаны на ссуде свободных средств одного предприятия другому.

Нюансы законодательства

ФЗ №48 «О переводном и простом векселе» и Правительственное постановление №33/14 содержат основные положения о выпуске и обороте данного вида бумаг. Этими нормативными актами предусмотрено, что документы такого рода не обязаны проходить регистрацию и могут быть оформлены даже на простом белом листе при условии соблюдения всех правил его содержания. Держатель векселя может, как самостоятельно реализовывать право требования, вытекающее из документа, так и передавать их сторонним лицам.

Еще при советском союзе имело место хождение данного вида ценных бумаг, и было урегулировано оно так называемым законом о векселе 1937, которое фактически являлось постановлением ЦИК СНК СССР. Основывалось оно на положениях международной конвенции «О единообразном одноименном законе». РФ присоединилась к ней.

закон и вексель
Обращение с векселем регулируется законодательством

Оформление

Вексель – документ, к оформлению которого закон предъявляет определенные требования. Несоблюдение их влечет признание обязательства недействительным.

Реквизитами простого векселя являются:

  • Наименование. Присутствует в начале текста обозначение «простой вексель».
  • Указание на обязанность возвратить конкретно прописанную сумму без оснований, на которых возник долг.
  • Срок или точный момент, к которому наступают выплаты.
  • Место расчета.
  • Сведения о получателе денег или лице, которое дает приказ исполнить расчет (наименование или Ф.И.О. и адрес).
  • Данные о составлении документа (место, день, месяц, год).
  • Подпись должника – выполняется только его рукой.

При оформлении переводной формы фиксируются:

  • Пометка «переводной вексель».
  • Указание на обязанность возвратить конкретно прописанную сумму без указания оснований долга.
  • Размер причитающейся суммы цифрами и прописью без опечаток, последующих изменений и исправлений.
  • Срок или конкретный момент, к которому должна быть осуществлена выплата.
  • Место расчета.
  • Сведения о получателе денег или лице, которое дает приказ исполнить расчет (наименование или Ф.И.О. и адрес).
  • Данные о составлении документа (место, день, месяц, год).
  • Информация о плательщике (название, Ф.И.О., адрес).
  • Персональная подпись должника, учиненная им лично.
чеклист
Для оформления векселя имеются свои правила

Вексельная сумма

Размер долга, который причитается к выплате в сроки, называют вексельной суммой. Прописывается он как в цифровом выражении, так и в буквенном, и фактически должен быть идентичным. Если есть какие-то противоречия (разные величины), то за достоверную принимается та, которая написана в буквенной форме. Когда указано несколько разных величин, то он считается выписанным на наименьшую из них.

Причитающаяся сумма не подлежит дроблению для выплаты в рассрочку. А вот проценты могут быть учтены и подлежат указанию либо отдельно, либо сразу в сумме, причитающейся к уплате (т. е. будет указана конкретная величина, которая состоит из основного долга плюс твердой величины, рассчитанной исходя из процента). Ставка может указываться, только когда срок выплаты установлен по предъявлении или в какой-то момент от предъявления. Иных вариантов законного требования процентов нет, даже если о них упоминает сам документ.

Сроки платежа

Действующими положениями о векселе определены сроки платежа:

  • Момент предъявления. Стандартный срок ограничивается 1 годом и попытка возвратить деньги позже может не увенчаться успехом, поскольку фактически документ теряет свою силу. Срок предъявления также может быть оговорен в самом документе, например, после 1.03., но все еще в пределах годичного срока.
  • Определенный временной отрезок с момента предъявления. Держатель обязательства заявляет свои требования и в очерченный срок со дня обращения должник должен рассчитаться. Это должно быть отмечено на лицевой стороне бумаги и является согласием на расчет либо днем опротестования векселя в акцепте.
  • Оговоренный период с момента составления расписки. Закрепляется количество дней, недель или месяцев, которые даны должнику для расчета.
  • Конкретная дата (прописывается по тексту векселя).

Если стороны не оговорили время оплаты, то применяется общее правило о действительности векселя год и соответственно требовать его исполнения можно только в это время. Если нет не только срока платежа, но и даты его составления, то такой документ не имеет обязательной силы по причине недействительности.

срок расчета
Для векселей могут быть установлены различные сроки

Подпись векселедателя

Обязательный реквизит – виза должника, которая гарантирует признание финансового обязательства и условий, на которых оно подлежит исполнению. Проставляется после того, как все остальные атрибуты и элементы векселя уже вписаны. Размещается в нижнем правом углу. Обязательно должно быть выполнено рукой векселедателя. Отсутствие подписи означает, что обязательства фактически нет.

Если Векселедателем выступает хозяйствующий субъект, например, убыточная компания получает финансовую поддержку от дружественного рентабельного предприятия, то визу проставляет одновременно руководитель с главбухом и скрепляет все фирменной печатью. Если документ подписывается неуполномоченным лицом или вовсе имеет место подделка, то правовых последствий по обязательству быть не может, а вот лицо, виновное в подготовке такого документа, подлежит уголовной ответственности.

Схема реализации

Схема реализации:

  1. предоставление продукции;
  2. согласие на оплату через банк получателя товара (акцепт);
  3. возврат бумаги держателю векселя;
  4. платежное поручение банку на оплату долга;
  5. учет обязательства;
  6. предъявление документа к оплате в срок;
  7. получение причитающихся средств.

Простой вексель

Документ, аналог расписки, представляющий материальную ценность и который оформляет должник, выражая свое намерение и гарантируя осуществить возврат некоторой денежной суммы займодавцу в сроки. Оформление предполагает указание ряда обязательных реквизитов, которые присущи тратте. Простой вексель не требует дополнительного акцепта.

подпись
Должник в обязательном порядке должен расписаться на векселе

Индоссамент

Законодательство в действующей редакции дает возможность передавать расписки третьим лицам. Делается это посредством передаточной надписи – индоссамента, которая означает безусловный приказ первоначального держателя (кредитора) полного объема своих прав по бумаге очередному обладателю. Т. е. новый владелец получает документ и право требовать и получить указанную в нем сумму.

Оформляется такая передача через надпись на обороте самого векселя или приложении (аллонже) учиненная передающим (индоссантом) следующего содержания: «платите приказу» или «уплатите в пользу» и далее следует указать Ф.И.О. или название с адресом правопреемника (индоссата). Далее ставиться персональная подпись, а для юрлиц и печать лица, которое распорядилось.

Отчуждение векселя сторонним лицам разрешено только в полном объеме. Частично произвести индоссамент невозможно.

Распорядитель несет ответственность за акцепт и платеж, но при желании может быть освобожден от таковой, если при отчуждении сделает пометку «без оборота на меня». Это скажется неблагоприятно на ликвидности векселя, но в цепочке правоотношений такой субъект перестает фигурировать как участник.

Дальнейшее делегирование может быть ограничено, если в содержании будет указана фраза «не приказу». Отчуждать такой документ можно только по результатам сделок купли-продажи.

Виды индоссаментов:

  • Именной – определяет конкретно лицо, выступающее правопреемником векселя после перехода от первоначального держателя (имеется подпись, Ф.И.О., название, печать и т. д.).
  • Бланковый – сведений об индоссате не содержит, но последний может самостоятельно указать эти сведения в бумаге либо же распорядиться ей путем очередной передачи третьему лицу без заполнения сведений о себе. Если данные указываются, вексель переходит в категорию именных. Он таковым должен быть заполнен к моменту наступления срока исполнения обязательства.
  • Инкассовый – надпись на векселе дает право банку получить платеж.
  • Залоговый – имеет место при кредитных отношениях, вексель выступает залогом по открытому займу.
Индоссамент
Право требования по векселю может быть передано третьему лицу

Индоссаментом VS цессия

Надписи о передаче прав собственности бывают в виде цессии, а бывают и индоссаментом. Несмотря на схожесть сферы применения, данные понятия не тождественны.

Ключевыми отличиями являются:

  • Цессия – предполагает соглашение сторон, а соответственно является именной, индоссамент – единоличная воля в форме приказа держателя долга и может быть, в том числе и на предъявителя.
  • По способу оформления индоссамент – это всегда распорядительная надпись на векселе или его аллонже. Цессия может быть также проведена посредством заключения договора купли-продажи.
  • По ответственности за исполнение должником обязательств индоссамент шире, при цессии есть договор и после передачи без ущерба для ликвидности отчужденной бумаги прежний держатель снимает с себя обязательства.

Акцепт тратты

Векселедателю требуется подтвердить выполнение расчета, что оформляется в виде учинения держателем надписи на лицевой стороне бланка: «принят», «выплачу». У акцепта обязательно проставляется личная подпись лица, которое передало средства в счет исполнения обязательства.

Акцептовать вексель можно в любое время, даже если он уже недействителен по причине выхода срока. Должник не имеет права оставить бумагу на рассмотрение. Держатель уполномочен его уведомить через заказную корреспонденцию с подробным описанием выдачи векселя о планируемом акцепте. Трассат же по желанию может определить сокращенные сроки для предъявления документа.

Последний закон о векселе допускает частичный акцепт. Обязанное лицо может выказать отказ в подтверждении тратты, но тогда ему будет отказано в выдаче документов на товар до момента совершения акцепта.

три человека
Третье лицо может выступать поручителем должника

Аваль

Обязательства могут дополнительно гарантироваться через поручительство. Таковым выступает аваль – банк или третье лицо, не привязанное непосредственно к векселю, но принимающее на себя обязанность обеспечить выплату.

Оформление такой гарантии осуществляется через спец.надпись самого поручителя (авалиста) на бумаге или неотъемлемом ее приложении (аллонже), где указывается за кого выдается гарантия, ее место и дата, после чего она удостоверяется двумя должностными лицами банковского учреждения, выступающих в служебной иерархии на первых двух позициях и скрепляется печатью.

Такие векселя отражаются в бух.отчетности на внебалансовом счете «гарантии, поручительства».

Ответственность основного должника и поручителя солидарная. Если выплату все же пришлось произвести авалисту (банку или третьему лицу), то происходит переход права по векселю непосредственно к нему.

Такой институт призван повысить гарантии исполнения обязательств по ценным бумагам. К нему прибегают, если должник не вызывает доверия.

Аваль применим ко всем формам векселей и может быть:

  • Полным.
  • Частичным.

Копии

Практика показывает, что помимо оригинала в обороте может присутствовать несколько дубликатов. Каждый экземпляр подлежит нумерации и примечание об этом должно присутствовать в самом содержании векселя. Наименование первой копии – прима, второй – секунда и т. д.

Выплаты
Должник освобождается от обязательств по векселю после проведения всех выплат

Подписи, учиненные собственноручно, должны присутствовать только на оригинальном экземпляре векселя, остальные дубликаты – лишь копии и являются все тем же первоначальным документом. Обращаться они могут все, но подтвержден только оригинал и только его исполнение обязательно.

Если имеет место индоссамент, то на его дубликатах помечается, где находятся остальные. Предъявляется для исполнения непосредственно оригинал и после поступления средств одновременно гасятся остальные.

Процедура платежа

Порядок выполнения условий векселя должником детально определен и состоит из:

  • Предъявления документа к оплате по месту пребывания обязанного лица, если иное не оговорено.
  • Векселедатель обязан немедленно произвести расчет, если требование выставлено в сроки. Отсрочить его исполнение можно, только если имеют место обстоятельства непреодолимой силы.
  • Начало срока – день после даты выписки векселя. Если исполнение выпало на нерабочий день, то перенос осуществляется на ближайший за ним рабочий.
  • Досрочное предъявление требований по векселю не означает, что векселедатель обязан его погасить, равно как и досрочно принимать платеж у держателя ценной бумаги нет необходимости.
  • Выплата может быть произведена должником в части и кредитор не может отказать в ее принятии. Это отмечается на векселе, а на остальную сумму держатель может предъявить иск ко всем должникам.

О протесте векселя будет рассказано ниже:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом
Заказать обратный звонок
Все ещё остались вопросы?
Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы
Ссылка на основную публикацию